Налоговый долг может стать уголовным делом

Налоговый долг может стать уголовным делом
Фото: www.nalog.ru

Руководитель одного из брянских предприятий, имеющего задолженность по налогам и сборам на общую сумму более  90 млн. рублей, очень не хотел расставаться с деньгами.   Зная, что налоговыми органами в отношении его предприятия будут осуществлены процедуры по взысканию, он решил осуществлять расчеты с контрагентами через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета. Таким образом, пополнение счета, с которого производились налоговые взыскания с предприятия, не производилось с января по июнь 2017 года.

Сотрудники межрайонной инспекции ФНС   России № 10, на которых с прошлого года возложена обязанность взыскания недоимки, факт уклонения от  уплаты налогов установили и направили в Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Брянской области материалы, позволяющие предполагать совершение налогоплательщиком преступления, предусмотренного ст. 199.2  Уголовного кодекса Российской Федерации.

Напомним, что состав преступления, предусмотренный этой статьей, выражается в сокрытии денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых в соответствии с действующим налоговым законодательством должно быть в установленном порядке произведено взыскание недоимки. Максимальное наказание, предусмотренное санкциями данной статьи за это деяние, совершенное в особо крупном размере, - лишение свободы на срок до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Рисковать свободой и бизнесом руководитель не стал и с долгами сразу же рассчитался, что помогло ему избежать уголовной ответственности.

Всего же за полтора года по указанной статье налоговыми органами региона в СУ СК России по Брянской области было направлено 13 материалов на сумму 190 млн. рублей. Девять из них стали уголовными делами и четверо из числа их фигурантов проявили благоразумие, погасив уже на стадии предварительного следствия свои налоговые долги на общую сумму 107 млн. рублей.

Стоит обратить внимание на тот факт, что имеются случаи выявления налоговыми  органами различных схем сокрытия имущества с целью уклонения от обязанности по погашению задолженности.

Так, должники проводят доходные и расходные финансовые операции через кассу организации, минуя расчетный счет, используют схему расчетов с кредиторами через третье лицо (дебитора) путем заключения договоров уступки прав требования, скрывают имущество за счет безвозмездной смены собственника. И только заинтересованность налоговых органов позволяет выявлять указанные схемы, что и отражается в соответствующих материалах, направляемых в правоохранительные органы.

 
По теме
Следственными органами Следственного комитета Российской Федерации по Брянской области завершено расследование уголовного дела в отношении директора муниципального предприятия, обвиняемого в совершении преступления,
Ящур   – острое вирусное заболевание из группы антропозоонозов (инфекционных болезней животных, которыми может болеть человек).
Клинцовский район